2021年，全球疫情還未結束，中國經濟逐步走向“負利率時代”，錢越來越不值錢。在經濟下滑的同時，人口老齡化快速發酵，2000年是10個年輕人養一個老人，2050年快速變化成2個年輕人養一個老人。

人口老齡化趨勢

在人口老齡化、財富利率的時代下，如何解決養老問題?

前幾天人社部開了發布會，給出了相關措施，其中包括：延長工作時間、延遲退休等政策，以及發展“第三支柱”養老保險，也就是我們通常說的商業養老保險。

第三支柱養老金

那么，“第三支柱”養老保險究竟是什么?參加后到底能給養老增加多少“籌碼”?對我們的生活有何影響呢?下面我們詳細來分析：

首先，我們要搞清楚“第三支柱”養老保險的定義。

目前，我國的養老保險制度包括“三支柱”。政府主導的第一支柱——基本養老保險，即人們常說的養老金，用人單位主導的第二支柱——企業年金和職業年金。以及體現個人責任的第三支柱——指的是個人為養老投資，通過購買商業養老保險等金融產品，例如：個人儲蓄性養老保險和商業養老保險，建立起個人養老金。

第三支柱養老保險定義

其次，我們來看一下“第三支柱”養老保險對我們有何利弊。

好處：

一、目前，國家政策大力支持“第三支柱”養老保險，參加個人養老金，不僅可以享受稅收優惠，這筆錢還將進入市場投資運營。小編查了下近年來基本養老保險的收益率，2019年是2.56%，2019年是9.03%，總體呈上升趨勢，而且跑得過通貨膨脹，基本沒有貶值壓力。

二、第三支柱養老保險產品包括：符合規定的銀行理財、商業養老保險、基金等，種類豐富，可以滿足我們多層次、多樣化需求，為我們個人養老增加一層保障。

三、能夠增強多層次、多支柱養老保險體系可持續性和靈活性，有效銜接我國基本養老保險，也有利于解決企業年金制度難以覆蓋中小企業員工和靈活就業人員的問題。

四、最重要的是，第三支柱養老保險有利于增加個人養老積累、拓展保險業務、緩解養老資金壓力，對個人、金融機構和政府而言，可謂“三贏”。

第三支柱養老保險好處

弊端：

當然，我們也不能忽視第三支柱養老保險的弊端。

一、從政策方面來說，第三支柱養老保險政策細則尚未出臺，對于第三支柱應如何發展，如何設定目標規模和替代率，都沒有提出明確的方向和具體指標體系，個人仍需摸索。

二、從國家支持力度來看，目前國家給予的稅收支持政策有限。

擴大稅延產品覆蓋范圍、簡化稅收遞延抵扣手續，甚至打通二、三支柱稅優額度共享等舉措具有一定現實意義。一是政策設計缺少統籌，較為單一。由于企業年金覆蓋面很小，大部分中小企業及其員工無法享受相應的減免稅優惠，但現階段相關額度不能轉移到基本沒有門檻、可以全員參與的第三支柱養老保險。此外，我國缺少財政補貼等能夠有效擴大覆蓋面、惠及中低收入人群的政策。二是處理流程復雜。特別是對于單位代扣代繳的參保人，其享受稅優政策將顯著增加單位相關部門的工作負擔，可能影響個人和單位積極性。三是個稅遞延商業養老保險試點也暴露出優惠力度有限、操作復雜等問題。

第三支柱養老保險弊端

三、目前，國家未給予個人養老金專戶政策。根據第三支柱個人稅收遞延型商業養老保險試點方案，商業銀行提供個人養老金資金賬戶的管理服務，包括賬戶開立、銷戶、轉移、資金匯劃等，實現賬戶封閉管理，但該資金賬戶性質尚未明確。同時，需借鑒國際經驗，充分考慮個人養老金賬戶的開立及使用便利性，給予個人養老金賬戶專屬的政策支持，依托默認投資工具機制，有效提高個人養老金投資效率，減少資金在賬戶的滯留時間，緩解第三支柱制度建立初期社會公眾投資理財知識相對匱乏，無法合理有效進行養老金投資的情況，從而充分保障參保人權益。

第三支柱養老保險政策解讀

總體來說，花生財稅認為第三支柱商業保險制度利大于弊。雖然目前我國第三支柱商業保險尚處于起步階段，很多政策都在測試摸索，但花生財稅相信，在國家的大力支持下，在社會各界的共同努力下，我國第三支柱養老保險事業必將揚帆遠航，節節高升，為老百姓帶來切實的利益。

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